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用友U8系统材料采购科目借贷不平怎么办？
用友U8系统，当出现材料采购科目借贷不平的时候怎么办呢？本文主要从后台查询思路通过以下几点来分析：
1，材料采购科目概念与核算范围。
2，材料采购科目借贷方数据来源。
3，材料采购后台表、字段及关联 。
4，材料采购科目的后台查询思路。
材料采购科目概念：
“材料采购”科目一般为企业采用计划成本的情况下，为核算购入材料的采购成本所使用。目前很多企业也用
材料采购科目来核算材料的实际成本，会计分录如下：
确认入库成本
借：原材料 或 库存商品
贷：材料采购（无税金额）
确认发票应付
借：材料采购（无税金额）
应交税金－应交增值税（进项税）
贷：应付账款
由于采购入库单与发票之间形成对应的结算关系，因此双方制单时材料采购作为中间过度科目,理论上没有余额。
材料采购核算范围：
鉴于材料采购科目核对的要求，一般针对普通采购业务与代管采购业务的处理与核算，使用材料
采购科目。
建议：不要将其他业务形态（如委外加工、进出口业务等）掺杂进入材料采购科目，其他业务应
根据会计核算要求采用其他相关科目处理。
材料采购科目借/贷方数据来源 ：
从U8软件的角度分析材料采购科目借贷发生的数据来源:
1）借方数据主要来源于采购系统中已与入库单结算的采购发票和运费发票，并且在应付系统
（AP）中已制单的数据；
2）贷方数据主要来源于存货系统（IA）以结算状态记帐的采购入库单、采购代管挂账确认单、
结算成本处理后产生的蓝字报销单或入库调整单 及 运费分摊计入成本的入库调整单,并且为已制
单数据。
借贷发生不平的本质：
借方有，贷方没有
or 贷方有，借方没有
or 借贷两方都有，但金额不等
材料采购后台表、字段及关联：
一、 gl_accvouch 凭证及明细帐表
重要字段
iyear
年度
iperiod 期间
ccode 科目
md 借方发生额
mc 贷方发生额
关联字段
coutno_id （外部凭证线索号） 与 IA_Subsidiary表 cpzid 及purbillvouchs表 cclue 字段关联。
二、IA_Subsidiary 存货明细帐表
重要字段
iainprice
入库金额
cOppHead 对方科目
关联字段
cpzid （凭证线索号）与 gl_accvouch 表的 coutno_id 字段关联
id 与 pursettlevouchs 采购结算子表的 iRdsID 字段关联。
三、 PurbillVouch/s 采购发票主子表
重要字段
cbustype 业务类型
imoney
本币无税金额
bExBill
是否为费用类存货
关联字段
采购发票子表的 id 与 pursettlevouchs 采购结算单子表的 iBsID 字段关联
采购发票子表的 cclue （凭证线索号） 与 gl_accvouch表的 coutno_id 字段关联
采购发票主子表通过 pbvid 字段关联
四、 PurSettleVouch/s 结算单主子表
重要字段
iSVPrice 结算金额
dSVDate 结算日期
关联字段
采购结算单子表的 iRdsID 与 ia_subsidiary 存货明细账的 id 字段关联
采购结算单子表的 iBsID 与 Purbillvouchs 采购发票子表的 id 字段关联
采购结算单主子表通过 psvid 字段关联。
总体说明
材料采购数据主要来源为存货系统与应付系统，但时间关系无法覆盖所有对账细节，因此主要介
绍1401科目后台对账的框架性思路，目的是让大家在后续的对帐中了解 后台相关数据来源 及 后
台数据如何进行核对！
另：为了方便解释和大家理解，后续脚本中去掉了左右关联（left join or right join），改用IN
的方式，也符合大家平时写脚本的习惯。
材料采购后台对账总体思路：
一、关联两条线
二、对比找差异
1、横向对比 同一系统内，对 前、后两个关联结果集 进行对比（即 系统内差异）
2、纵向对比 两个系统间，对 存货、应付的结算结果 进行对比（即 系统间差异）
材料采购后台数据比对原则：
先比汇总，如有差异，再查明细
1、先将本次查询的数据汇总结果，与 下一组关联结果集的汇总结果 进行横向对比，目的是直观看到不同阶段
的数据结果是否一致。
2、若前后两结果集总数存在差异，则需要对 两结果集 进行 全外关联 ，根据不等的条件查询差异明细，找到
不平原因。
材料采购后台对账检查顺序：
一、1401科目本期制单情况总览
二、1401科目有无其他系统制单
三、检查存货系统数据及内部差异
四、检查应付系统数据及内部差异
五、两个系统结果集纵向对比差异
后台查询检查需要一定的技术含量，如您按照上诉思路不能正确解决。请联系我们为您的软件使用保驾护航哦！
本文来自用友软件深圳销售服务中心，原文地址： www.szyonsuite.com/article-detail/168.html
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